xx支行运营管理合规操作检查方案

　为促进xx支行内控制度建设的规范及有效性，加强案件防控，切实提高业务风险管理水平，实现可持续发展，xx支行决定在本行范围内开展运营管理业务操作合规性检查。为做好此项工作，特制定本方案。

　 一、检查组织机构

　组  长：李x舜

　 成  员：赵  x    肖  x   孙  x

　二、检查依据

　1.《xx省农村信用社会计业务授权管理暂行办法》；

　2.《中华人民共和国储蓄管理条例》；

　3.《人民币银行结算账户管理办法》；

　4.《xx省农村信用社会计业务制度汇编》；

　5.《xx农商银行实施内部审计工作相关程序的规定》

　6. xx农商银行相关制度、规定。

　 三、检查原则和方法

　（一）检查原则

　本次检查主要遵循“全面”原则。一是检查要覆盖全部机构的所有营业网点，检查面要达到100%。二是检查运营管理专业重要业务操作环节及检查2017年1月1日至今所有重要的时间节点。

　 （二）检查方法

　通过现场查看业务办理流程、内部帐，会计报表、传票、登记簿及相关档案资料，并通过询问、查看监控录像，对运营管理专业各项业务操作环节的合规情况开展检查。对检查中发现的问题要对照工具表内容逐项填写，检查结果由检查人与被查单位共同签字确认。

　四、检查的主要内容

　本次检查以合规操作及内部控制有效性为重点，检查2017年1月1日至今所有运营管理专业重要业务操作环节。

　 1、印章的管理。是否设立“会计专用印章使用保管登记簿”，逐级对印章的刻制、颁发、领取、启用、使用、交接、停用、作废、销毁等事项进行登记。印章登记簿中的领用人与印章使用、保管人是否一致；印章交接手续是否符合规定，并及时登记记录。印章使用机构和使用者是否对所领用的印章日间做到“人在章在、人离章收”，午休及营业终了入库（柜、箱）保管。印章的损坏、停用及作废，是否在停止使用后一个工作日内上缴上级运营管理部门。上缴时是否坚持交接清楚、责任明确、双人运送、严格监交。有权制发部门对新刻制未颁发及待销毁的印章负有保管责任，是否做到双人经手、入库保管。是否存在提前在重要空白凭证或其它空白凭证上加盖印章备用的现象。印章保管人员是否严格按用印规定或业务操作流程办理，用印前必须符合用印要求和范围，是否经有权审批人签字批准。个人名章是否在重要物品保管登记簿中登记，实际使用与印模是否相符。

　 2、凭证管理。领用重要空白凭证是否填制“重要空白凭证领用（交回）单”，并加盖预留印鉴，主账簿与普通账簿之间凭证调剂是否填制“重要空白凭证领用（交回）单”。二级支行领用凭证每次领用数量原则上不得超过正常15天的使用量。是否根据每个柜员业务量的大小、人员素质等实际情况，确定每名柜员的每种

　重要空白凭证的最高领用数量，每名柜员每种重要空白凭证的最高领用量不能超过一周的使用量。重要空白凭证管理是否执行“证印分管，证押分管”的原则。是否实行专人负责，入库（箱）保管，定期进行账、证核对，保证账实相符。重要空白凭证库房是否视同现金库房管理，库内不得存放普通会计凭证及其它与重要空白凭证无关的物品，必须具有防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控等安全设施。营业期间会计人员临时离岗，是否将重要空白凭证入库、柜（箱）加锁妥善保管。同一机构内领用不同普通账簿的柜员之间重要空白凭证是否存在相互调剂使用问题，二级支行一号主账簿是否存在对外办理业务问题。

　 3.金库管理。出入现金库房是否执行两名管库员同进同出，并登记出入库房登记簿。现金库房正、副钥匙或密码是否由两名库管员分别掌管，不得互换掌管。库管员休假等库房钥匙或密码是否由后备管库员直接交接，不得交叉交接。是否按规定现金出入库由两名管库员共同清点、共同负责，现金库库存现金与现金库查询清单的币别、券别、余额核对是否相符。是否建立库房现金卷别登记簿，由两名管库员定期共同核对库存实物与库存登记簿相等。是否有无白条抵库现象。库房内是否清洁，无私人物品等不允许放置的其他物品存放。负责人是否严格执行查库制度并登记查库登记簿。

　4、尾箱管理。现金尾箱金额是否超出限额。柜员午休或临时离柜是否对尾零箱加锁入库（柜）保管。

　 5、银企对账。

　是否采取“往来账务”核对和“余额”核对两种方式定期与客户对账，及时与客户进行日常对账发送满页对账单，存款贷款按规定填发对账单与客户定期对账，及时催收对账单回单。余额对账单是否按照银企对账管理规定进行发放、送达、退回、回收、审核、验印、确认，对账单回收率达到规定标准，按银企对账管理办法规定的频率对账和临时行对账受理客户的不定期对账的合规性，对账时点按照固定时点和任意时点两种。重点客户账户是否按照银企对账管理规定重点客户账户对账要求进行。是否及时核实收回的对账单并按规定及时装订保存对账单，对账单查出账务处理有误的情况，及时追查原因并纠正。是否银企对账单有双方加盖的公章和对账人的签章、折角验印，及时清理长期休眠账户，并按规定程序办理账务处理。是否银企对账经办岗和复核岗不得由负责所对账户的记账员和复核员担任，即对账人员与前台操作人员分开，对账人员在不违背内控原则的前提下负责银企对账、复核工作。是否与客户签订对账协议书并且按照规定签署。

　 6.柜员卡管理。密码是否由数字和字符组成，密码是否具备一定的复杂性，是否私授他人、串用、混用密码。柜员日间是否做到“人在卡在”，日终是否入库妥善保管柜员卡。柜员午休或临时离柜是否“999999”退出终端。

　 7.授权管理。按规定明确各岗位授权权限、经办员在规定的的权限范围内处理会计事项、授权人在确定的权限内行使职权，并经审核后在相关凭证、审批件上签章。授权卡不得交由柜员自行授权，输入授权码时必须物理遮掩，经办柜员及他人应主动回避。现金收支按授权限额实行柜员、

　会计主管、支行行长三级审批,签章齐全。

　 8．大额存取款管理。大额提现审批制度执行情况。大额存款支取、电汇的核对情况。大额存取款异常情况。

　 9.开户资料真实性管理。是否按规定审核办理个人账户。人民币单位银行结算账户开户资料是否真实、完整。同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位的银行结算账户开立业务，或者同一自然人是两个以上单位的法定代表人或者单位负责人，或者两个以上单位银行结算账户信息中的联系电话、地址等相同。

　现场检查时间为2017年3月18日至2017年4月15日。

　 检查时限从2017年1月1日至检查日，如遇特殊情况可根据实际向前追溯。

　 六、相关要求

　（一）坚持原则，尽职检查

　检查人员要认真履行职责，发现违规问题要查清、查实、查透，做到事实清楚、数据无误、证据确凿、定性准确，保证检查工作质量。同时，根据现场检查情况，如实填制工作底稿，违规问题相关证据链要完整、真实。

　 （二）规范操作，及时报告

　检查组要严格按照《xx农商银行实施内部审计工作相关程序的规定

　》要求进行检查，并使用规定的格式用纸。要边查边纠，做到检查与整改同步。对查出违规违纪问题的，要对相关责任人做出事实确认。

　                        xx农商银行xx支行

　                          2017年3月11日

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