**区社会保险经办风险管理 专项行动实施方案   一、目标和原则 以建设完善的社保经办风险管理体系为主线，以落实内控要求为核心，以基层经办机构为重点，以现场检查评估为手段，明确风险管理“一把手”责任制，不断夯实各社会保险经办机构风险管理基础，健全风险管理各项制度，完善风险管理机制，提高风险管理水平。力争到**年，全区各社保经办机构均达到风险管理基本要求，社会保险基金安全得到有效保障。

专项行动要坚持底线原则。专项行动的检查内容是风险管理的基本要求，达不到要求必须进行整改。要坚持突出重点。专项行动以区级经办机构为主要检查对象，以财务和信息管理部门及相关业务为检查重点，逐项核对相关工作要求的落实情况。要坚持注重实效。确保各项检查内容有可以衡量的客观标准和检查手段，决不放过任何风险点和风险环节。要探索建立动态管理机制，推动经办风险管理工作常态化、机制化。  二、成立组织实施工作领导机构 为更好地协调开展社会保险经办风险管理专项行动（以下简称“专项行动”），经研究，成立**区社会保险经办风险管理专项行动领导小组，负责专项行动的组织领导、统筹协调和督查等工作。领导小组下设办公室，负责专项行动的具体实施工作。

三、检查重点 各社保经办机构，重点是城乡居民保险经办机构。检查内容以财务和信息部门及相关业务为重点，包括内控制度建设等相关要求的落实情况。

四、行动组织方式 专项行动以现场检查评估为主要形式，以《社会保险经办风险管理检查评估指标》为基本标准，根据市人社局的部署，区人社部门及社保经办机构具体实施，各社保经办机构分别开展自查和组织抽查。要坚持实地检查与现场培训、业务指导相结合，做到边检查、边培训、边整改，全面提升风险管理能力和管理水平。

通过专项行动，找出风险点，提高风险管理水平，防范基金安全案件发生，确保基金安全。

五、行动步骤 （一）部署阶段（**年8月）。

区**局在**年6月底前完成部署，制定实施方案和检查方案，确保专项行动落实到位。

（二）自查阶段（**年9月—**年10月）。

各社保经办机构开展自查，自查率要达到100%，自查以《社会保险经办风险管理检查评估指标》为基本标准，进行对照自评打分。区人社部门加强指导、督促，及时掌握进展情况。

（三）检查阶段（**年11月—20**年12月）。

由区人社部门组织实施。对各社会保险经办机构的检查面要达到100%，并对检查情况进行评估，下达社会保险经办风险评估通知书。

（四）抽查阶段（20**年1月—20**年2月）。

由市级各社保经办机构组织实施。对区本级经办机构的抽查面要达到100%，同时抽查2-3个区级经办机构。根据检（抽）查情况进行评估，下达社会保险经办风险评估通知书。

（五）整改阶段（20**年3月—20**年4月）。

各社保经办机构要根据检查评估结果，对风险管理检查评估不达标的，限期整改，并组织专人跟踪落实、督导验收；
对限期整改后检查评估、验收仍未达标的，报由市领导小组在全市范围内进行通报，并将通报结果抄送其所在地区人民政府。

六、工作要求 （一）加强组织领导。各社保经办机构要高度重视专项行动工作，精心组织，明确牵头部门，指定专人负责，细化工作任务，落实工作责任；
要利用检查时机完善内控制度，加强管理和纪律教育；
机关各有关业务部门要密切配合，加强对各社保经办机构的指导，形成工作合力，确保风险管理专项行动顺利有序开展，取得实效。

（二）坚持问题导向。各社保经办机构要针对检查中发现的基金风险问题，狠抓落实整改；
要进一步加强关键环节和重点岗位监控，规范经办流程，强化财务管理，健全规章制度，提高管理水平，保障基金安全。

（三）注重督查落实。各社保经办机构在工作推进过程中要及时跟踪督促，掌握动态，对发现的问题及时研究解决。区社会保险经办风险管理专项行动工作领导小组办公室将适时对全区专项行动实施情况进行督导并通报。

（四）及时上报材料。各社保经办机构要按照有关要求及时向区领导小组办公室上报工作进展情况。

附件：
1.社会保险经办风险管理专项行动领导小组及其办公室成员名单             附件1   **区社会保险经办风险管理专项行动 领导小组及其办公室成员名单   组长：** 区人社局副局长、区社保中心主任 组员：** 区社保中心党支部书记、区社保中心副主任 **  区社保中心副主任 **  区社保中心主任科员 ** 区社保中心副主任科员 附件2 社会保险经办风险管理检查评估指标 检查项目 序号 检查标准 检查方法 评分标准 达标 不达标 一、组织机构控制16分 1 建立完善的风险管理制度，包括重大事项集体决策、内部控制、内审监督、岗位权限管理、基金财务管理、信息系统管理、档案管理、信息公开及披露等制度。

查看相关制度文件、档案资料、信息系统 2 0 2 设立风险管理部门，配备专职人员。

查看三定方案和人员花名册 2 0 3 业务经办建立岗位制约机制，严格实行授权管理。

查看业务档案、信息系统 2 0 4 初审与复核、稽核与业务经办等岗位设置体现不相容原则。

查看岗位责任分工与业务档案 10 0 二、业务运行控制 5 依据有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确各项业务环节的操作流程。

查看操作规范并对照检查 2 0 16分 6 依法依规经办各项业务，核定业务数据。

查看业务数据核定记录 2 0 7 执行已颁布的各项社会保险业务国家标准和行业标准。

对照各项标准进行检查 2 0 8 征缴部门与财务部门按规定定期对账。

查看对账记录 2 0 9 定期与参保单位或个人核对个人账户信息，按规定计算利息。

查看对账往来记录和账户信息 2 0 10 审核审批程序健全完善，材料齐全。

查看审批记录和审批材料 2 0 11 业务台账记录准确，个人权益记录应遵循及时、完整、准确、安全、保密原则。

查看业务台账 2 0 12 建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管的规定。

查看制度文件，检查各类档案 2 0 三、基金财务控制 13 财务不相容岗位应配备专职人员，人员数量不得低于会计基础工作规范要求。

实地查看财务人员配置和在岗状态 10 0 42分 14 有财务会计操作规程,按照会计制度进行记账、核算，有明确的主管、记账、复核、出纳等岗位责任制，岗位之间不得兼任。

查看操作规程、财务档案 10 0 15 基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理,按规定存入银行，按险种分别建账、分别核算。

查看基金收支户开户材料，查看各险种账目 2 0 16 原始凭证、记账凭证合法有效，更正会计记录要有依据,对收支情况实行分级授权，有审核、复核和审批手续。

查看财务档案 2 0 17 指定专人按月与银行、财政对账、编制存款余额调节表，存款余额与会计账表等一致，做到账账、账表、账单相符。

查看各类账表和原始凭证 2 0 18 社会保险基金专用收据由专人负责保管，收据领用和填开用途及范围要按规定办理，收据要按规定缴销、销毁并办理审批手续。

查看相应制度规范并实地检查 10 0 19 银行票据购买和保管要由专人负责，银行票据领用、填开要按规定登记办理。

检查银行票据领用记录 2 0 20 严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；
空白凭证的保管与使用分离；
资金收支的审批与具体业务办理分离；
会计处理与业务经办、信息数据处理分离。

检查财务证券凭证保管状况、资金收支与审批状况、会计记录和信息系统记录等 2 0 21 银行预留财务专用章、人名章、票据、电子密钥要由专人分别保管，印章使用要符合规定的用途、范围，审批手续完备。

实地检查印签密钥保管情况，查看使用记录 2 0 四、信息系统控制18分 22 要按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度。

实地查看业务信息系统建设情况和操作流程 2 0 23 核心业务必须经由信息系统操作办理，不得直接线下经办。

查看业务档案和信息系统记录 10 0 24 明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限，按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，并建立应急处理预案。

查看信息系统的功能设置和权限设置，查看信息系统维护记录 2 0 25 业务系统要与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息。有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制。

查看业务系统物理隔离状况，对互联网信息进行保密检查 2 0 26 信息系统处理事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究制。

实地查看信息系统的复核、可溯功能 2 0 五、内部控制的管理与监督 27 根据劳社部发〔2007〕2号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则和内控管理规范。

查看相关文件及管理规范 2 0 8分 28 内控制度要在单位内部公开并有效执行。有年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全。

查看内控制度工作计划、年度总结 2 0 29 对本单位各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题监督整改。

查看检查报告及整改落实情况 2 0 30 建立风险识别评估监控体系，实行风险分析报告制度，制订风险处置预案。

查看风险分析报告和风险处置预案 2 0 评估结果：10分项为一票否决项。总得分90分以上为达标。得分90分及以下，责令限期整改，直至整改达标。