开题报告 地方政府债务管理问题研究 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 研究意义：在我国当前经济的快速发展中，我国出现的地方政府负担巨额债务这一现象是无法回避的，而这一现象所将带来的风险已经开始凸显，如果不积极防范和化解这一风险，对国家的经济安全和社会稳定都将会是一个严重威胁。深入研究如何化解地方政府债务问题，不仅有利于化解财政风险和有助于经济发展，也有利于更好地建立政府诚信，稳定社会。所以，我们必须重视并研究出有效方案来化解我国地方政府债务问题。为此，深入研究如何化解地方政府债务问题具有十分重要的理论和现实意义。

预期目标：本文以宁波市鄞州区的地方政府债务为例，对地方政府债务问题的现状和成因进行分析，并提出解决的对策和建议，在实际工作中以理论研究成果对这种风险进行控制和化解。为政府宏观调控提供政策依据。

2.国内外研究现状 国内研究现状：我国学者魏加宁博士（2004）也表示目前我国地方政府债务风险实际上已经超过金融风险，成为威胁我国经济安全与社会稳定的头号杀手。

郭琳,樊丽辉（2001）指出：与中央政府债务相比，地方政府债务有以下特点：第一，地方政府的债务权限的独立性、自主性小于中央政府，具体权限大小受一国政治体制、财政体制、历史传统等因素的影响；
第二，地方政府债务的具体用途与中央政府不同，与地方政府的职能有关；
第三，地方政府债务的信誉程度和偿还能力一般弱于中央政府。

靳晓黎，郑志荣（2003）指出：我国多年来持续实施积极财政政策，而这些措施无一不是针对经济增长减速的，旨在通过政府支出规模增加，抑制经济增长速度下滑，适度营造宏观经济景气环境，带动自主投资的社会消费增加。

王山（2004）指出：在不完善的财政体制下，借款单位在市场调查、论证分析、项目确定、银行贷款以及项目效益和投资回报等方面，都有游离于财政监控之外，一旦被担保方不能按时履行还款义务，债权人就会通过法律程序，冻结担保方的地方财政账户，并要求该级财政部门划拨财政资金来偿还。

张馨（2004）提出：大量的违规担保风险，就转嫁到了地方财政的头上，形成了地方政府的或有负债。

徐晟（2008）研究指出：“地方政府债务风险预警目标是根据地方债务风险状况，构建适合我国地方政府债务风险防范要求的风险预警与化解机制，实现债务风险管理的规范化、系统化和科学化。

张阳（2007）也对地方政府债务解决路径方面提出了一些建议：一、建立和完善地方政府债务管理的法律体系；
二、针对地方政府债务的特点,要因地制宜,因事制宜；
三、建立债务风险预警机制；
四、明确政府官员和纳税人之间委托代理关系。

刘林华（2008）认为：尽管通过发展经济、扩大财源来解决乡镇财政困境的努力短期内难见成效，但是仍然属于化解乡镇债务问题的措施之一。

国外研究现状：Hana Polackova（2002）提出：根据债务发生是否需要特定条件而划分为直接债务和或有债务；
根据债务发生是否属于法定义务而划分为显性债务和隐性债务。这一概念就表示为她所提出的财政风险矩阵、 Hana Polackova（1999）认为当政府在短期内面临财政赤字和政治压力的环境中，政策制定者往往更偏好一些预算外政策。“政府可能对带来了更多财政风险但是要求较少的即时融资的预算外政策情有独钟。”这些预算外政策在收付实现制的预算模式下并不需要即时的财政支付和预算内列支。在实践中，政府的预算外政策通常是采用国家担保、直接贷款等或有负债形式。财政机会主义的行为增加了长期公共融资的不确定性，也损害了长期财政的稳定性。她把政府在财政调整过程中表现出的这种短期行为称为“财政机会主义”。

国外学者对于政府债务的研究，主要是建立在中央政府债务的角度上的，而我国学者在这方面的研究，尤其是化解对策以及成因方面尚不全面，在这一方面的理论研究，可以在国外学者的基础上，更深入细致地对我国地方政府债务进行研究。

3.参考文献 [1] 郭琳,樊丽辉. 地方政府债务风险分析[J]. 财政研究, 2001(05). [2] 魏加宁. 中国地方政府债务风险与金融危机[J]. 商务周刊，2004（03）. [3] 靳晓黎，郑志荣. 论地方政府举债－由财政政策两难困境引发的思考[J]. 财经研究，2003 (01). [4] 李砚忠，李军保．试析地方政府债务的特点、形成原因与对策组合[J]．济南大学学报，2007（03）． [5] 杨之刚. 财政分权理论与基层公共财政改革[M]. 北京：经济科学出版社，2006. [6] 王山. 我国地方政府债务研究[D]. 北京：中共中央党校，2007. [7] 刘华 公债的经济效应研究[M]. 北京：中国社会科学出版社，2004. [8] 徐晟. 地方政府债务风险预警机制研究[D]. 武汉：中南财经政法大学，2008. [9] 樊丽明,李齐云,等.中国地方财政运行分析[M].北京:经济科学出版社,2001. [10] 陈冬红.地方政府或有负债问题研究[J].河南社会科学，2002(5). [11] 刘尚希、郭鸿勋、郭煌晓.政府或有负债；
隐匿性财政风险解析[J]，财政经济评论，2003(1). [12] 张仁荣.我国地方政府债务问题研究——以江苏省为例[D].南京：河海大学硕士论文，2008. [13] 王萍.我国地方政府债务风险及其防范[D].合肥：安徽大学硕士论文，2007. [14] 曾忠生.论地方政府的债务风险[J].财政研究，2001(6). [15] 苏忠林.我国地方政府债务问题研究——以重庆市铜梁县化解政府债务的做法为例[M].北京：中国行政管理出版社，2006. [16] 殷志红.关于中国基层地方政府债务的研究[D].上海：华东师范大学硕士论文，2007. [17] 刘运项.试论欧洲经济与货币联盟(EMU)财政政策的有效性[J].中南民族大学学报（人文社会科学版）, 2004(3). [18] 黄丽珠.解决地方债务风险的可行性选择[J].金融时报，2004(3). [19] Hana Polackova. Contingent Government Liabilities: A Hidden Risk for Fiscal Stability [J], World Bank,2002(12). [20] Hana Polackova. Fiscal Risks and the Quality of Fiscal Adjustment in Hungary [J].World Bank, 1999(2). 二、研究方案 1.主要研究内容（或预期章节安排） 1 地方政府债务概述 1.1 地方政府债务的内涵和概念 1.2 地方政府债务的构成 1.2.1 国际上对政府债务的构成的界定 1.2.2 我国对于地方政府债务的构成的界定 1.3 研究思路 2．我国地方政府债务现状分析 2.1 我国地方政府债务现状 2.2 我国地方政府负债特点分析 2.3 地方政府债务风险分析 2.4 浙江省债务情况分析 3． 宁波市鄞州区财政状况分析 3.1 鄞州区情况介绍 3.2 鄞州区财政状况分析 3.3鄞州区政府债务基本情况 3.4鄞州区政府债务问题研究 4. 解决地方政府债务问题的对策建议 2.实施方案和进度计划 实施方案：
首先，需要较为深层次的理论基础，主要通过中国期刊网、维普、学位论文数据库等查找相关文献；
其次，从各渠道获得具体的政府债务数据，并从各方面分析该政府的债务问题，具体有债务成因和构造等方面；
最后，通过对具体数据的分析，提出解决的对策，进而从该具体案例入手，对我国地方政府债务问题做总结分析，提出化解的对策。

进度计划：
第6学期第19-20周至第7学期第1-5周：在指导教师的指导下，广泛搜集、研究相关文献资料，完成毕业论文选题。

第7学期第6-12周：在导师的指导下，完成外文翻译、文献综述和开题报告撰写；
参加开题答辩，进一步论证选题价值、确立主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。

第7学期第13-14周：撰写论文详细提纲，交给导师批阅，反复修改，保证论文结构的合理性。

第7学期第15-20周：开始写作毕业论文，完成初稿。

第7学期寒假：结合毕业论文选题开展调查研究。

第8学期第1-2周：在导师的指导下进一步写作、完善毕业论文。

第8学期第3-6周：在导师的指导下，充分利用毕业实习的机会，结合毕业论文内容开展进一步的调查研究，完成毕业论文。

第8学期第7周：在导师的指导下，进一步修改、完善毕业论文；
定稿并上交。

第8学期第9-11周：参加毕业论文答辩。