会计师事务所自纠自查报告

　会计师事务所   于    年经辽宁省财政厅《关于同意设立  会计师事务所的批复》[辽财会函（2008）  号]批准成立；注册地为   市   区   街   号，事务所组织形式为   。注册资本  万元，现有员工  人，其中注册会计师  人。

　 2011年我所全年收入总额：  元，其中：验资收入  元；审计收入  元；其他收入  元。2011年共出具业务报告  份，其中：审计报告  份；验资报告  份。业务收入比2010年度增长  %。

　 我所内部组织机构设置为1个业务部、1个行政部。建立了《关于审计业务管理程序及工作规范》、《审计质量控制规程》、《项目经理及审计人员责任制》、《业务承接与工作委派》、《审计工作底稿复核制度》、《审计工作底稿规范格式及其编制要求》、《职业道德和工作守则》、《培训制度》、《人员考核暂行办法》、《财务管理制度》、《业务档案管理制度》、《员工招聘制度》等相关管理办法。做到严格遵守审计准则要求，严格按照审计准则执行各项审计业务。诚信执业，决不出具虚假报告。审计项目复核制度，有明确的复核要求，能够达到复核目标要求，复核记录完整的体现在业务工作底稿中；建立业务报告主任会计师签发制度且运行有效；制订了规范的合伙协议，且基本得到有效的遵循；治理结构和组织结构设置合理且运作规范、有效；合伙人团队和谐、稳定。但由于事务所规模小，在经营战略、市场营销战略、薪酬战略等方面还存在一定的差距。

　 根据省财政厅关于开展    年会计师事务所监督检查工作的通知的要求，我所认真进行了自查自纠工作，查找实际工作中存在的问题和不足，并进行了总结、改正，具体如下：

　     有限公司   年度审计工作中应收帐款没有替代测试表；     有限公司预付帐款没有做替代程序，现已补齐；         限公司**分公司，预收账款明细表、询证函及替代测试表，归档顺序混乱；       有限公司，其他应收款    元没有进行函证，存货没做存货出库截止日测试表；    有限公司其他应收款个人部分没有函证；      有限公司，报表附注落款处没盖企业公章，企业没提供纸质往来明细。    有限公司验资，底稿没有编制编号及验资事项说明没盖事务所公章，现已改正。我们保证所提供资料及信息的真实性和全面性，并对此负全部责任。

　特此声明。

　会计师事务所

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