财务内控管理制度

　1、目的

　   1.1 为加强公司内部管理，规范公司财务报销及款项支付行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制成本费用支出，特制定本制度。

　     1.2 本制度根据国家相关财经制度及公司的实际情况，将公司财务内控管理制度分为用款制度、U盾印章管理制度、费用报销制度、项目成本支付管理制度。

　 2、范围

　本制度适用于公司全体员工。

　 3、用款界定

　3.1每月25日至30日期间，公司财务部将谭总审核、唐总审批、徐董事长审定后的下月资金计划报送至********限公司****总经理（以下简称：**）会签；

　3.2各用款部门在审定后的资金计划内用款,未计划报批审定款项不能使用。特殊情况确需计划外使用资金的，须另追加资金计划，并报**审核、**审批、**事长审定后再报送至**会签方可用款。

　 4、U盾印章管理制度

　4.1公司出纳保管支票、支付密码器、录入U盾；

　4.2公司财务负责人保管法人私章、发票专用章；

　4.3陈总公司财务人员保管财务专用章，审核U盾（审核U盾保管人员需在出纳发起审核后2小时内进行数据审核，特殊情况除外）；

　5、费用报销相关规定及流程

　5.1公司费用主要包括工资及福利费、日常办公费、其他业务费三大类；

　5.2公司费用实行按项目产值的10%（暂定）实行总额控制，在总额控制和资金计划范围内的费用均可报销；

　5.3费用报销审批流程：经办人填制报销单→主管部门经理复核→会计复核→财务经理审核→**审核→**审批→**事长审定。

　6、项目成本支付规定及流程；

　6.1项目成本主要包括安置房建设工程成本、复垦工程成本、编制成本、过渡安置成本、工作经费、农户补偿费、调地成本等；

　6.2项目成本支付前需签订相关合同和协议（特殊情况除外）；

　6.3合同及协议签订流程：经办人填制合同审批表→部门经理复核→财务经理审核→**审核→**审批→**事长审定→**会签；

　6.4项目成本支付按照资金计划用款制度和合同相关付款规定进行支付；

　6.5项目成本支付审批流程：经办人填制付款单→主管部门经理复核→会计复核→财务经理

　审核→**审核→**审批→**审定。

　 7附则

　7.1本办法由*****公司财务部负责解释。

　                                           **新蒲众通土地整理有限公司

　                                           2016年5月17日