XX县税务局2018年度

　法治税务建设工作情况报告

　2018年，XX县税务局紧紧围绕依法治税的工作主线，全面贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、国家税务总局《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，着力规范税收执法行为，强化税收执法权力监督制约，落实权益保障责任，优化税收营商环境，扎实推进税收法治建设。现将2018年度法治税务建设工作情况报告如下:

　　　一、2018年法治税务建设情况

　(一)依法全面履行税收工作职能

　　1.依法组织税收收入。坚持组织收入原则，认真贯彻落实税收征管法等税收相关法律，以聚财为国、执法为民为宗旨，坚持应收尽收、应免不征，坚决防止越权减免税，确保税收收入稳步增长。2018年，按市局口径统计，全县税务系统共依法组织收入82101万元，同比减收5872万元，下降0.71%。

　 　2.积极落实税收优惠政策。积极按照党中央、国务院减税降费、降低实体经济负担的要求，大力宣传税收优惠政策，多举措辅导、对接纳税人，及时兑现税收优惠“红利”，全面贯彻落实税收优惠政策，2018年全县共减免税收37990万元，其中共有99户小微企业享受了企业所得税优惠政策，减免税额140.1万元，政策受惠面100%，

　有力支持地方经济又快又好发展。

　 3.深化行政审批制度改革。认真落实国务院关于取消和下放行政审批项目的决定及总局文件规定，要求各部门严格执行各项税务行政许可和其他权利事项规定，并对保留实施的行政许可事项按规定向社会公布，确保行政许可审批工作符合法定程序、法定期限、法定权限。2018年共办理行政许可75户次，没有自行设立许可事项的情况。

　 　　4.落实税收执法权力清单。严格按照税务行政处罚权力清单和权力运行流程图行使权力，不随意设定或行使税务行政处罚权力，做到法无授权不可为、法定职责必须为，防止不作为、乱作为，并自觉接受社会监督。

　5.深入推进改革各项工作。一是推进“放管服”改革各项工作，不折不扣坚决落实国务院关于行政审批制度改革的相关要求，坚持放管结合，强化纳税人自主申报，完善包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系；规范表单、简并材料、减少税务检查，减少企业运行和交易成本，激发企业活力。二是按步骤有序开展国税地税征管体制改革各项工作，协调推进个人所得税改革和社会保险费征管职责划转有关工作，各项工作都顺利推进。

　 (二)完善依法行政制度体系

　　1.成立全面依法行政工作领导小组。为开展好本局税收法治各项工作，结合国税地税征管体制改革“三定”方案内容，及时成立全面依法行政工作领导小组，设立由党委书记、局长任组长，其他党委委员、副局长任副组长，各部门主要负责人为成员的依法行政工作领导小组，负责对

　XX县税务系统全面推进依法行政的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实的领导职责，带头遵法学法守法用法，总揽和推进本单位依法行政工作。领导小组下设办公室，办公室设在法制股，负责组织实施依法行政工作，办理领导小组的日常事务等。2018年共组织召开依法行政领导小组会议4次，均按要求组织会前学法，会议听取依法行政工作开展情况、研究部署依法行政工作2次，研究依法行政工作事项2次。

　 2.健全各类依法行政协调议事机构。为充分发挥好依法行政议事协调机构在推进依法行政工作中的重要作用，决定成立XX县税务行政复议委员会、行政应诉工作领导小组、重大税务案件审理委员会、税务行政审批领导小组等四类议事协调机构，明确职责范围，协调配合开展好依法行政各项工作。

　 　　3.重大决策事项公开征求意见。对制定的制度或规范性文件涉及群众切身利益或各方面存在较大意见分歧的，要采取座谈会、问卷调查等形式广泛听取意见。除依法需要保密的外都要通过网络、报纸等媒体向社会公开征求意见，健全公众意见采纳情况反馈机制，广泛凝聚社会共识。2018年我局无涉及群众切身利益的重大决策事项需要公开征求意见。

　 4.加强规范性文件监督管理。XX县税务局严格按照有关税收政策合规性工作要求，严把税收规范性文件制定关，严格落实规范性文件制定程序，加强税收规范性文件的备案审查和合法性审查制度。2018年我局未制定有税收规范性文件。

　 5.健全税收规范性文件清理长效机制。根据《国家税务总局办公厅关于做好税收规范性文件清理工作有关事项的通知》（税总办发〔2018〕70号）、《国家税务总局玉林市税务局办公室关于做好证明事项清理工作的通知》（玉市税办发〔2018〕11号）等文件要求，全年共组织税收规范性文件清理3次，经过认真清理自查，我局没有制定有规范性文件。

　 (三)推进行政决策科学化、民主化、法治化

　　　1.健全依法决策机制，坚持集体讨论决定。制定印发了《中共国家税务总局XX县税务局委员会工作规则（试行）》、《国家税务总局XX县税务局工作规则》，严格按照规定程序进行重大行政决策，对重大行政决策进行合法性审查,充分发挥法律顾问、公职律师、法律人才在制定重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。严格按照议事规则、流程召开会议，2018年召开局务会议10次，党委（组）会议12次,专题会议4次。坚持民主集中制原则，凡是“三重一大”事项，均由党委会、局务会等会议集体讨论、研究决定，议事过程有专人进行专项记录，会后及时形成会议纪要下发，完整存档。

　 2.重大税务案件审理工作开展情况。认真贯彻落实《重大税务案件审理办法》，发挥重大税务案件审理对推进税务机关科学民主决策，强化内部强力制约，保护纳税人合法权益的积极作用，使重大税务案件审理工作更加科学、规范、高效。成立重大税务案件审理委员会，对达到重大税务案件审理标准的提交审理委员会，审理委员会按照文件要求时限对案件进行审理。2018年达到重大案件标准的案件4件，其中上年结转1件，占原稽查部门本年审结案件9件的44.44%，审理后维持拟处理意见4件，审理案件查补税款63.28万元，罚款42.09万元。

　 (四)坚持严格规范公正文明执法

　1.进一步规范和优化税收工作流程。推行税务总局制定的纳税服务规范、税收征管规范、出口退(免)税管理工作规范、行政管理规范，完善岗责规范，逐步形成统一的内控规范，实现税收工作流程的整体优化。加强各项规范的学习培训，确保规范全面落实。组织开展规范执行情况自查工作，确保规范顺利推行。

　 2.完善行政执法程序。严格执行行政处罚裁量基准制度，填制税务行政处罚文书均按照规定列明违法事实和法律依据。充分保障当事人陈述、申辩和听证权利的行使，向纳税人及时送达《税务行政处罚告知书》，告知纳税人查处的违法事实、处罚的依据、拟处罚的金额等，同时告知纳税人享有陈述、申辩和听证权利，没有因纳税人的陈述、申辩而加重处罚的情况。2018年共作出行政处罚780户

　次，其中一般程序处罚39户次，简易程序处罚741户次，处罚金额共60.5万元。

　 　　3.创新行政执法方式。一是建立和落实行政执法公示制度。认真按照相关文件要求建立和推行行政执法公示制度，促进行政执法严格规范公正文明。在人群集中的办税服务大厅电子显示屏公示行政执法信息，执法决定文书除按时送达当事人外，全文在办公场所、办税大厅公示栏进行公示，保障人民群众知情权、参与权、表达权、监督权。二是严格落实行政许可、行政处罚“双公示”制度。根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于更新调整“双公示”数据归集公示标准进一步完善我区“双公示”工作机制的函》文件要求的信息内容进行公示。

　 4.全面落实行政执法责任制。建立健全常态化的责任追究机制，成立XX县税务局税收执法责任制工作领导小组，贯彻落实国家税务总局、国家税务总局广西壮族自治区税务局和国家税务总局玉林市税务局关于税收执法责任制有关要求。加强执法监督，利用税务系统内部控制监督平台，对税务行政执法人员执法行为进行监督规范。开展专项税收执法督查和执法案卷评查工作，对执法内容进行督查评价，形成执法过错的部分，严格整改落实，追究责任人责任。2018年，通过内控监督平台共核实或整改疑点数据36条，其中过错陈述调整为非过错9条，自我纠错27条。

　 5.健全行政执法人员管理制度。严格落实行政执法人员管理制度，开展行政执法人员资格清理，健全纪律约束机制，加强职业道德教育，全面提高执法人员素质。2018年，我局新录用公务员9人参加省局组织的全国税务系统执法资格考试，全部通过考试，通过率达100%。

　 (五)强化对行政权力的制约和监督

　1.健全行政权力运行制约和监督体系。一是加强系统内控机制建设工作。成立内控领导小组，由党委书记、局长担任组长，其他党委成员担任副组长，各部门主要负责人为小组成员的工作机制，明确牵头部门，及时提出工作要求，进行工作指导。加强内控制度学习，认真梳理各岗位风险点，通过内控日常过错查询监控税收执法疑点，并及时督促整改，防控廉政风险，促进内控机制建设工作有效落实。二是加强公务员诚信管理。加强政务诚信和公务员职业道德建设，加强文明建设，开展道德讲堂活动，教育干部依法履行公职，加强党风廉政建设，要求干部八小时内外表里如一、诚实守信、奉公执法、将领导干部个人有关事项报告、公务员档案、践行承诺情况列入诚信记录范围，加强诚信管理，发挥监督提醒的约束作用。

　 2.加强监督税务干部廉政守纪情况。我局按照假日期间开展监督检查工作要求，及时公布监督举报电话，利用工作互动平台发送廉洁提醒短信，开展对我局人员出入高档娱乐场所、公车私用等方面的检查。通过检查和走访企业了解，没有发现我局人员有违反各项纪律规定问题情况，并按时将开展监督检查情况向上级局报告。

　 3.强化重点工作监督。一是纪检组全程参与并严格监督干部选拔任用工作，把好廉洁考察关，2018年共出具廉政意见16人次。二是严格财务管理强化预算执行、公务接待、基本建设、政府采购等，严格执行规范津贴补贴实施方案。三是开展违规收受礼品礼金常态化治理工作，全体干部职工签署了《广西税务干部拒收受礼品礼金承诺书》，税务人员进户执法时向纳税人发放《廉政监督卡》，接受纳税人的监督，共发放廉政监督卡132份，收回111份。四是开展私车公养、违规使用公务用车加油卡等问题专项整治工作，通过自查本局严格执行公务用车管理制度，统一对公务用车进行管理、审批和派遣，无私车公养、违规使用公务用车等情况。

　 4.建立健全舆情监控。建立对行政机关违法行政行为投诉举报登记制度，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为。严格履行24小时值班制度，做好每日的舆情监控及登记工作，按时上报每日重大事项报告。2018年全年未发生涉税舆情疑点信息。

　 (六)依法有效化解社会矛盾纠纷

　   1.加强行政复议工作。切实加大《行政复议法》、《税务行政复议规则》等法律法规的宣传学习力度，努力扩大宣传覆盖面。通过对执法人员加强政治理论及业务知识培训，增强其党性修养和思想道德修养，不断提高执法人员的政治素质、业务素质、工作能力和执法水平，以适应新时期行政复议工作发展的需要。健全行政复议案件审理机制，加大公开听证审理力度，提

　高行政复议办案质量，增强行政复议的专业性、透明度和公信力，纠正违法或不当行政行为。2018年，本局未发生有税务行政复议及应诉案件。

　    2.改革信访工作制度。把信访纳入法治化轨道，规范信访工作程序，畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，维护信访秩序。规范处置信访举报线索，按照纪检信访工作要求，严格信访工作纪律和行为准则，规范信访举报的受理、呈送、排查、转办、初核调查、反馈等各个环节的办理流程，对群众信访反映的问题线索认真进行排查和办理，对重要信访案件抓好部署、协调、和督办工作，每月按时向市局纪检组报送《信访报表》，无有案不查、隐瞒不报的情形。2018年，我局全年信访案件为零。

　 (七)全面推进政务公开

　1.完善政务公开制度。坚持以公开为常态、不公开为例外原则，推进决策公开、执行公开、服务公开、结果公开。安排专人负责政务公开工作，通过政府门户网站、税务内部网站、税企互动平台、办税服务厅等多渠道，积极做好政务公开工作，根据工作要求，做好全县税务系统主动公开基本目录编制工作，

　严格执行政务公开信息筛选，加强保密审查，确保信息公开工作有章可循。

　 2.主动更新内容。及时主动公开有关涉税信息等项目内容，坚持做到网站有人盯、定期有人查，解决信息发布不规范、不准确、不及时的问题，确保政务公开内容与实时信息同步。

　 3.主动接受监督。主动接受广大纳税人和内部人员监督，定期对政务公开工作开展情况进行检查考核，对公开不及时、不规范、审核把关不严等问题限期整改。2018年累计主动公开政务信息108条，未收到任何形式的信息公开申请，也未收到有关信息公开的投诉举报案件。

　 (八)增强全社会税收法治观念

　1.提升税务人员法治理念。坚持把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键，制定领导干部依法行政知识培训计划，把宪法法律列入党委中心组学习内容。健全税务人员法治培训长效机制，邀请法律顾问开展依法行政培训，增强干部职工对税收法律的了解，提高法治思 。2018年利用每季依法行政领导小组的学法活动、干部每周五政治业务学习、各类培训和网络学法活动，共组织学法活动60余次。

　 2.增强全民税收法治观念。加强税收普法宣传教育，以办税服务厅、税务网站等主阵地建设，利用国家宪法日、全国税收宣传月等重要节点，积极组织开展税收普法宣传活动。紧扣“优化税收营商环境，助力经济高质量发展

　”主题，开展各具特色的宣传活动。召开“问需求、查短板、帮发展”民营企业座谈会，结合“便民办税春风行动”开展走访纳税人活动，宣传税收、辅导政策、解疑答惑，营造良好的依法治税氛围。

　 3.认真做好在线学法考试工作。积极通过公文系统、工作群发布通知、温馨提示，就考试时间、考核方式、学员积分情况等内容及时做出提示，实时跟踪学习考试情况，确保参学人员了解规则、实时参与，实现学法全覆盖，在学法测验中，本单位干部职工全体通过。通过积极组织学法，提高了全体干部职工学法、懂法、用法的积极性，增强了税务干部的法律意识。

　 (九)加强税收法治工作队伍建设

　1.加强执法资格考试管理。为参考人员营造良好的学习氛围，配合区局、市局做好税务执法资格考试工作，协调安排工作，为参考人员保证充足的复习备考时间，全力为参考人员做好后勤保障，2018年我局参加执法资格考试的人员通过率达到100%。

　 2.提升法治队伍素质。通过以赛促练、以练促学，业务竞赛等方式提高干部职工的综合素质、岗位技能和业务素养。组织人员参加2018年“新机构、新职责、新业务、新作为”知识网络竞赛，经过第一轮淘汰赛共有13人进入第二轮，最后我局１名同志脱颖而出到区局参加决赛。加强法制队伍和法律人才培养，积极鼓励干部职工在工作之余参加国家法律资格考试，我局现持有国家法律职业资格A证2人，其中

　公职律师1人，国家法律职业资格C证1人。

　 ３.加强对税收执法人员的培训。积极组织我局工作人员参加区局、市局、县局举办的依法行政培训班、法制业务培训班、公职律师培训班。主要围绕执法风险、法治思维与执法风险防范、重大税务案件审理、复议诉讼应对、以及税收执法问题等组织开展培训，使工作人员牢固树立依法行政的意识，规范税收行政行为，不断提高工作技能，更好地服务税务工作大局。

　 (十)健全依法治税领导体制机制

　1.加强领导班子建设。一年来，我局大力加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。一是抓好班子学习活动。二是实行民主集中制，充分发扬民主，集中集体智慧，对局内工作作出科学的判断和决策，不搞“家长制”、“一言堂”。三是在民主生活会和工作中，加强班子成员间的沟通联系。四是加强领导班子的作风建设。切实加强领导班子自身建设，充分发挥党委领导核心作用,进一步推进党风廉政建设，强化党内监督、严肃党内政治生活，改进班子成员工作作风和思想作风，为依法治税工作提供坚强的领导基础。

　 2.加强党委领导下的依法行政工作领导小组建设。把依法治税组织保障和促进税收征收管理事业发展摆在首要位置，根据人员变动情况适时调整依法行政工作领导小组，持续发挥领导小组组织协调作用，以

　“一把手”为组长，认真履行主要负责人作为推进依法治税第一责任人的职责。

　3.加强法治税务示范基地建设。积极开展法治税务示范基地建设，发挥先进典型的示范引领作用，把法治税务示范基地建设作为推进基层税务机关依法治税的重要载体和有力抓手。

　 二、工作中存在问题及困难

　2018年依法行政工作实施情况总体向好，在增强税务机关公信力、执行力，保障纳税人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权，推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行等具体工作中取得了良好成效，但仍存在部分问题:

　  (一)干部职工法治意识、法治思维，还需进一步提升，依法治税的水平需要不断提高

　当前，正值国税地税征管体制改革关键时期，办理业务量增加，税收业务更具复杂性，这就需要广大税务干部不断强化法治理念、税收业务知识学习，才能更好地适应改革、投身改革、推进改革。

　 (二)税收执法还需持续规范和优化

　当前，正处在机构改革与各税种改革并行推进的关键时期，多项改革同步、多种情况交织、多类压力叠加，需进一步梳理业务流程，更要进一步规范执法，为改革营造良好氛围。

　 (三)依法治税各项工作开展不够深入细致，一些细节需要进一步优化

　全面推进依法治税是税收治理领域一场广泛而深刻的革命，XX县税务局将站在大局的高度，勇于担当、奋发有为，更加自觉地实行依法行政，更加扎实地推进依法治税，让依法治税生命线深深扎根全系统。

　 三、2019年税收法制建设工作安排

　(一)不断夯实税收法治基础

　坚持推行权力和责任清单管理，严格落实税务行政许可审批事项办理流程，公开各项涉税优惠事项的政策依据和操作标准，持续简化办理手续，减轻办税负担。坚持依法行政工作领导小组定期会议及学法，切实提高干部职工法治思维。持续深入推进法律顾问、公职律师相关工作，引导法律人才积极参与全县税务系统的法律事务、涉税法制事务等工作。

　(二)不断规范税收执法行为

　注重日常税收执法行为的预警监控和考核管理，坚持公开行政许可、行政处罚等“双公示”信息。深入推进说理式税收执法，把“讲清事理、讲透法理、讲明情理、讲究文理”贯彻于税收执法的全过程，从而增强说理释法、处罚与教育相结合的效果。

　 2019年，XX县税务局将继续以学习贯彻落实党的十九大精神为主线，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，始终将法治思维和法治方

　式贯穿于税收工作全过程，努力实现税务干部特别是领导干部依法治税的意识和能力全面提高，税收执法行为不断规范，税收争议和纠纷得到有效化解，纳税人税法遵从度明显增强，营造良好的税收法治环境，为促进XX经济社会发展作出新的更大贡献。