某高校2019年内部控制自我评价报告

　　　根据上级要求，通过审计监督、自查自纠等方式，及时梳理2018年内部控制建设情况，切实推动闭环管理式的内部控制制度，开展年度学校内部控制评价。现将情况报告如下：

　 　　一、内部控制评价的依据

　　　始终坚持“合理合法合规”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五方面内容开展评价，保证学校教育教学活动有序、资产管理有效、财务信息真实，不断提升学校内部控制的规范化、科学化水平。紧扣省委巡视整改，学校相关职能部门梳理了内控制度，加强了科学决策、人事干部配置、教学评价、党风廉政建设、科研创作经费管理、“三重一大”事项等方面的建章立制工作，201x年出台了科研、科技发明等经费的管理办法、审计整改工作实施办法、党风廉政建设纪委监督责任实施细则等，不断完善党委会议、校长办公会议议事规则，制定了党委会、校长办公会议事清单和校院两级“三重一大”事项清单，明晰了党委会、校长办公会的决策职责和议事范围，对“三重一大”事项的集体研究决策也更加科学合理。以内部审计、正风肃纪、信访工作为切入点，梳理排查找准风险点和薄弱环节。重点围绕信访反映的相关问题，加强对重点项目、重点岗位、重点环节的防范与监督，把权力关进制度的“笼子”里。

　 　　二、内部控制相关组织实施情况

　　　（一）加强组织领导。学校内部控制领导小组由校党委书记和校长任组长，内部控制建设日常工作由计财处牵头负责，同时明确了党校办、组织部、人事处、总务处、纪检监察办公室、审计室、教务处、科研处、创作中心、学生处等部门的工作职责以及内部控制建设方案。内部控制联席工作有序开展，校计财处为内部控制建设的牵头部门，校纪检监察办公室、审计室为内部控制自我评价的牵头部门。

　 　　（二）加强重点控制。重点突出对招生、基建工程、物资采购、财务管理、教育收费、专项经费、职称评审等重点领域和关键环节的内部控制。科研经费方面，近年来根据上级有关高校科研工作的规定，陆续修订发布了16项管理制度，有力规范了科研经费的使用。

　 三、内部控制基础性评价结果 

　根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，我校单位层面内部控制基础性评价得分为57分，业务层面内部控制基础性评价得分为38分，共计95分。 

　本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：

　 类别

　评价指标

　评价得分

　单位

　层面

　（60分）

　1. 内部控制建设启动情况（14分）

　11

　2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）

　6

　3. 对权力运行的制约情况（8分）

　8

　4. 内部控制制度完备情况（16分）

　16

　5. 不相容岗位与职责分离控制情况

　6

　6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况

　10

　业务

　层面

　（40分）

　7. 预算业务管理控制情况（7分） 

　6

　8. 收支业务管理控制情况（6分） 

　6

　 9. 政府采购业务管理控制情况（7分）

　7

　10. 资产管理控制情况（6分） 

　5

　11. 建设项目管理控制情况（8分）

　8

　12. 合同管理控制情况（6分） 

　5

　（100分）

　总评价

　95

　在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

　  开展内部控制风险评估（3分） 

　    扣1分

　开展组织及业务流程再造（4分

　    扣1分

　预算执行差异率（4分）

　    扣1分

　资产管理控制情况（6分） 

　    扣1分

　主要存在问题是：我校风险评估工作机制不健全，部分业务流程操作还需进一步规范，预算执行中存在差异，预算约束不够，资产管理方面还不够严格，跟踪管理不够。 

　四、特别说明项 

　本单位校内部控制措施基本到位，日常管理比较严格，未发生相关情况。 

　五、内部控制基础性评价下一步工作 

　本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为2019年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果： 

　1、持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。

　2、业务流程梳理方面，对业务流程进行修订，同时重新梳理业务流程，编制业务流程架构目录。对资产管理等要进一步规范，加强跟踪管理。 

　3、编制学校内部控制管理手册，推进内部控制建设规范管理，尽早形成与流程相对应的风险管理控制，提高管理效率与防范风险能力。 总体上保证学校资产的安全、完整以及财务管理活动的正常进行，控制确保了管理目标的实现。 

　 总之，我校将进一步完善内部控制制度建设，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高管理水平和风险防范能力。