当前国有商业银行正在面临体制改革，入世的挑战。可谓机会与风险并存，正确处理好方方面面的问题，是国有商业银行改革成功的关键所在。目前较为突出的的问题是我国商业银行普遍存在的比例较高的呆，坏帐和逾期贷款等不良贷款问题。如何处理处理大量的银行不良贷款一直是困扰中国银行业的难题。

本文首先较为精确的估算了中国的不良贷款的数额并回顾了中国不良贷款的形成历史.并且较为深入的分析了中国国有商业银行不良贷款的成因及其带来的各种风险和弊端。认为不能正确解决不良贷款的问题，会严重的阻碍国有商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行入世后的竞争力，同时也不利于高速发展的国民经济。最后，在对不良贷款的成因及其所带来的金融风险有了较为清楚的认识后，本文为化解金融风险提供了相应的政策建议。