我县财政局资金安全检查党风廉政工作 调研报告 (1)

　根据 ** 县财政局关于开展深入学习实践科学发展观活 动的实施方案的要求，我局及早动员、及时部署，在成立开 展财政资金安全检查组织机构、制定实施方案的基础上，于 XX年4月16日召开财政资金安全检查工作会议，对全县财 政资金安全管理检查工作作了全面动员及部署，要求全县财 政系统广大干部职工从贯彻落实科学发展观、全面推进财政 管理科学化精细化的高度，充分认识开展财政资金安全检查 工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导，扎扎实实开展 好检查工作，进一步加强财政资金安全管理，切实堵塞财政 资金安全管理漏洞，确保财政资金安全、高效运行，推进党 风廉政建设。现将本次调研检查情况报告如下：

　一、检查的主要情况 我县财政局涉及财政资金管理的单位数 14 个，其中， 县本级有国库、综合、文教、农财、经建、企业、社保

　7 个股室，乡镇 5 个财政所及盘溪镇、通红甸乡的 2 个单位，共 计 7 个，抽调工作组人员 26 人，自查无违纪、违规金额。

　本次财政资金安全检查按照统一部署、分工负责、密切配合 的原则开展。检查范围包括财政部门的预算资金、预算外资 金、社保资金、基建资金、粮食资金和财政掌握的其他专项 资金，并对在银行的开户情况进行清理整顿。还重点检查财 政拨款数与单位拨入经费数的对应关系，看是否存在资金向 非正常账户流动的问题等。相关股室、各乡镇财政所认真对 照检查要求，逐项进行自查，尤其将人、财、物相对集中的 岗位作为廉政风险防范的重点 , 对资金收付管理的关键环节 和风险点进行重点检查。对在检查过程中发现的问题，及时 处理，认真整改，坚决纠正，全县以检查为契机，有针对性 地完善、健全各项内部规章制度，形成各个环节、各个工作 岗位之间的互相监督、互相制约，建立起财政资金安全管理 的长效机制，确保财政资金安全、高效运行。真正做到全面 检查，不留死角 ; 周密部署，不走过场 ; 边查边改，注重实效。

　对照十个方面 51 条自查内容具体是：组织领导 领导高度重视财政资金的安全管理工作，并对加强财政 资金安全管理提出了要切实做到思想上认识到位、行动上落 实到位，把抓收支与抓管理结合起来，把抓业务与抓党风廉 政建设、落实科学发展观实践活动结合起来的明确要求。领 导时时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想 动态以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等，将财 政资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项 重要内容，与股室、人员层层签定责任书、开展财政资金安 全管理方面的教育和培训，每年结合年终决算报表编制，开 展股室、乡镇间的资金互查，确保了全县财政资金的安全， 确保了全局财政干部的安全。华溪镇财政所存在单位领导未 组织过对内部或下级财政部门的财政资金安全检查工作和 组织制定本地区本部门资金安全管理相关制度的情况。制度建设和内控管理 按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定了 资金安全管理相关制度 ; 实行严格的内部稽核制度 ; 建立了 相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度 ; 从事资金收付 管理的工作人员实行回避制度。单位领导组织研究财政资金 安全管理工作次数 XX年22次，XX年20次，XX年22次；组 织过对内部或下级财政部门的财政资金安全检查工作 XX 年 15次，XX年15次，XX年16次;开展财政资金安全管理方面 的教育和培训 XX年13次，XX年12次，XX年15次；制定本 地区本部门资金安全管理相关制度

　XX年5次，XX年2次，XX年14次;制定本地区本部门资金安全管理内控制度

　XX年

　2次，XX年2次，XX年15次；制定岗位责任奖惩制度 XX年 5次，XX年4次，XX年6次。岗位设置和人员配备

　我县共涉及财政资金管理账套 26 套，配备账务管理人 员 46 人，全部为正式职工。基本按规定业务流程设置满足 财政资金安全管理需要的岗位 ; 财政资金拨付管理严格执行 资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责 制 ; 按照工作任务明确规定各岗位的职责权限 ; 明确规定了 拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作 ; 财政总 预算会计人员的录用经过了严格的综合考评。县本级财政因 总体职工人数较少， 会计兼稽核、 档案管理， 负责人兼会计、 稽核的情况较多，盘溪镇财政所存在混岗情况，会计兼出纳 及档案管理。资金收付管理 县财政局建立了科学规范的财政资金收付管理流程 ; 对 用款计划按预算和项目进度等进行审核

　; 对财政直接支付业务要求单位按照规定提供票据、合同等相关附件

　; 拨款人员

　对各类拨款凭证及其附件的有关要素进行全面规范审核，复 核人员对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核 ; 财政汇 缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能 及时进行清算，对收缴账户资金进行严格监控。我县于 XX 年 12 月在县本级全额拨款的预算单位开展国库集中收付改 革，由县财政局为各改革单位新开设零余额账户，至 XX 年 共开设单位零余额账户 114 个，核算中心设立时只开设 2 个 大户，所以未从核算中心变更零余额账户，乡镇未开展财政 授权支付改革 ; 我县会计核算中心采取逐步退出单位形式撤 消，中心成立时共核算单位 99 个，现已退出 44 个。账务处理 财政部门办理资金支付的相关原始凭单及报表能及时 转交记账人员保管，记账人员全面核对后按日及时登录账务 ; 相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，都按 规定建立档案，妥善保管 ; 会计人员岗位变动严格按照有关 规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的 移交清册 ; 按照规范化要求进行年终结账。综合科、农财科 未设置会计主管。对账管理 建立了财政内部相关职能之间的定期对账制度，定期进 行账证、账账、账实核对 ; 建立了财政与银行之间的定期对 账制度，做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对相符。财政资金专户管理

　我县共开设财政资金管理账户 56 个，其中，在人民银 行开户 3 个，在国有或国家控股商业银行开户 39 个，在信 用社开户 14 个，财政资金专户是在规定的银行范围开设的 ; 新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序 ; 按照要求对 财政资金专户进行了清理 ; 建立了财政资金专户管理档案制 度; 建立了财政资金专户管理年度报告制度。