综合类客户信用等级测评表（WORD表格文档，打开后格式正常）

　一、财务评价

　风险因子

　公式计算

　指标说明

　1

　流动性

　现金流动负债比率

　期末流动资产/期末流动负债

　流 动 比 率

　(期末流动资产/期末流动负债)×100%

　期末流动资产指有效流动资产

　2

　偿债能力

　利息保障倍数

　（利润总额＋财务费用）/财务费用

　3

　盈利能力

　净资产收益率

　税后净利润/净资产年平均余额

　总资产报酬率

　(利润总额+利息支出)/资产年平均余额×100％

　利息支出指企业年度应支付利息总额,资产年平均余额＝(年初总资产余额＋年末总资产余额)/ 2

　销售利润率

　(销售利润/销售收入净额)×100%

　销售利润=销售收入-销售成本-销售税金,销售收入净额＝销售收入-销售退回-销售折让、折扣

　4

　财务杠杆

　债务比率

　（长期借款+短期借款）/总资产

　息税前利润除销售收入

　(利润总额+财务费用)/销售收入

　资产负债率

　(负债总额/有效资产总额)×100%

　年末有效资产总额＝年末资产总额-摊销费用-待处理资产损失-2年以上各类应收帐款-库存积压物资

　或有负债比率

　(或有负债/净资产)×100%

　或有负债指企业为第三方提供担保及未决诉讼等

　5

　营运能力

　存货周转率

　 产品销售成本/平均存货

　6

　增长能力

　净资产增长率

　（年末净资产-年初净资产）/年初净资产

　销售收入增长率

　（本年销售收入-上年销售收入）/ 上年销售收入

　净利润增长率

　（本期实现净利润-上期实现净利润）/ 上期实现净利润

　7

　营运规模

　主营业务收入

　Log（主营业务收入）

　现 金 流 量

　净现金流量＝经营性净现金流量＋投资性净现金流量＋融资性净现金流量

　8

　流动性

　现金流动负债比率

　年经营性现金净流量/ 年末流动负债

　净现金流量＝经营性净现金流量＋投资性净现金流量＋融资性净现金流量

　流 动 比 率

　(期末流动资产/期末流动负债)×100%

　期末流动资产指有效流动资产

　二、非财务评价

　风险因子

　公式计算

　指标说明

　1

　企业发展前景

　从行业排名、市场份额、收入总额等方面综合分析客户所属行业的成长性、稳定性；客户收入来源受政策影响的程度及政策的未来变化趋势；事业法人与主管部门的关系，市场化改革的趋势、未来产权结构形式及对债务落实的影响

　好：3分；较好：2分；一般：1分；差（属国家限制发展、淘汰行业的）：0分；满足上述条件之一的，但行业发展不稳定的，扣2分。

　2

　管理水平

　根据事业法人组织结构、管理层权责划分、经营目标和目标管理、制度建设、制度实施、合同履约、营销企划等情况综合评价

　客户产权明晰、组织结构完善、财务制度健全、财务报表可信得2分，一般1分，差0分。

　3

　领导者素质

　根据主要负责人管理能力、文化水平、技术职称、专业年限、个人信用观念等情况综合评价

　客户领导者有丰富的管理经验，近3年总资产或销售收入逐年扩大，业绩显著，有良好的社会声誉得1分；一般得0.5分；其他不得分。

　4

　与我行业务合作关系

　客户在农行办理结算、按揭、代收代付、存款的业务量占以上业务总量的比例不低于农行向其发放的贷款余额占客户总贷款余额的比例

　好：4分；较好：3分；一般：2分；差：1分；较差：0分，满足上述条件之一的，只办理贷款，无相应的结算或者中间业务的，扣2分。

　5

　财务制度健全性

　没有健全财务制度的，-3分，否则得0分

　6

　行业评级

　采用行业评级结果

　客户经理录入客户所在行业，系统自动评分

　三、模型外调整

　调整情况

　调整标准

　说明

　1

　贷款资产形态

　（1）无次级、可疑、损失贷款者，无需调整等级     

　正常、关注、次级、可疑、损失；包括我行和他行对客户分类

　（2）有次级、可疑、损失之一者，调整为D级

　2

　到期信用偿还记录

　（1）按期还本者，无需调整等级

　1.到期信用偿还记录包括我行和他行对客户的贷款、承兑、信用证、贸易融资、保函等各种信用。

　 2.调整评估须根据报告期应归还银行的信用总额进行衡量。

　（2）报告期内存在逾期1个月（含）以内的贷款记录，无需调整等级

　（3）存在逾期1个月－3个月（含）的贷款记录，调整为B级

　（4）未按期还本超过3个月，调整为D级

　（5）保全资产类借新还旧业务，调整为D级

　3

　利息信用偿还记录

　（1）报告期按期付息，无需调整等级

　利息偿还记录包括客户偿还我行和他行利息的记录

　（2）报告期存在拖欠利息1个月（含）以内的的记录，无需调整等级

　（3）报告期存在拖欠利息1个月－3个月（含）的贷款记录，调整为B级

　（4）报告期存在拖欠利息3个月以上记录，调整为D级

　4

　地区评级

　采用地区评级结果

　客户经理录入客户所在地区，系统自动扣分（注：扣分前系统应已将客户总分计算出并转化到0~100区间）