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“三重一大”之财务管理制度
2020-06-15 15:57:07 ℃“三重一大”之财务管理制度 一、 会计岗位责任 ( 一) 认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》 , 维护和遵守财经纪律, 严格按财务制度办事。
( 二)合理安排预算支出, 定期分析预算执行情况, 提高资金使用效益, 保证统计业务工作顺利进行。
( 三) 准确使用会计科目 。
正确处理会计事项, 严格审核各项开支; 做到帐、 证、 表三统一, 会计工作制度化、 规范化。
( 四) 按照上级主管部门的要求, 准确、 及时、 完整地编制各种会计报表。
( 五) 对每年形成的会计档案, 要整理立卷, 装订成册, 及时归档。
二、 出纳岗位责任制 ( 一) 认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》 , 坚持原则,忠于职守, 严格按财务制度办事, 对于不符合制度的一切开支要敢于抵制, 拒绝报销。
( 二) 严格遵守现金管理制度, 不得以“白条” 抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。
( 三) 严格审查一切收款、 付款凭证, 对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。
( 四) 加强支票管理, 建立支票领取、 核消制度; 要及时到银行查询清楚。
( 五) 及时整理单据, 填制记帐凭证, 做到日 清月 结, 帐证相符, 款相符。
三、 财务报销制度 ( 一)原始单据必须合理合法, 内容完整, 大小写金额相符。经财务分管领导审核, 局长签批。
如有涂改一律不予报销。
( 二)工作人员出差, 差旅费报销标准, 按照财政部门规定执行, 不得借出差之名“游山玩水”。
因私事外出或私自 为外单位办事者, 不予报销差旅费。
市局工作人员 出差报销, 经分管领导审核、 局长审批后才能报销。
( 三)出差借款须经局领导审批, 回来后, 必须在一周之内办理结算手续, 如无特殊情况, 逾期不办者, 所借款项在工资中扣除。
( 四) 对于住宿自 理的会议, 报销差旅费需凭会议通知或出具证明, 否则, 不予报销。
( 五)差旅费报销单的填写, 一般一人填写一张, 如多人一同出差一起报销, 应由出差者签名 , 并要将所有要报销的原始单据按规范化要求, 粘贴整齐, 否则, 财务人员 不予办理报销手续。
( 六) 会议费的开支, 各县(区) 或各科室召开专业会议, 需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。
会议结束后, 要及时进行结算, 并附上参加会议人员 名 单及开会时间, 并经局领导签字。
( 七) 控购商品必须办理审批手续, 未经审批, 擅自 购买者,不予报销。
( 八) 领取转帐支票须经局领导同意, 付款后应将支票存根及发票(收据) 及时交回, 不得无故拖延。
( 九) 市局一般办公用品一律由局办公室统一购买, 负责供应;
特殊用品( 包括专业书刊) , 由各科室申报办公室并经局领导审批同意后负责购置, 否则, 办公室不予报销。
四、 现金管理制度 ( 一) 现金支取的范围 1、 支付给职工个人的工资、 奖励工资、 福利费及国家规定的对个人的其他支出。
2、 支付出差人员的差旅费。
3、 支付各种抚恤金、 丧葬补助费、 离退休金等。
4、 支付辅助调查员 、 调查点、 调查户 的补贴。
5、 不足转账起点的零星开支。
(二) 要严格遵守银行核实的库存现金限额, 一般不得超限额, 不允许座支现金, 不得以“白条“抵库存现金。
( 三) 出差人员 外出购物时不得携带大量现金。
(四) 严格履行现金收付手续, 支付现金时, 应在原始凭证上加盖“现金付讫”戳;
收取现金时, 应给对方开收据, 加盖财务专用章。
现金收付都应做到手续完备, 及时登记入帐。
五、 物品的管理和核销制度 固定资产的管理和核销 ( 一) 全局固定资产实行统一管理、 分级负责, 谁使用、 谁保管的原则。
( 二) 局办公室、 计算科是局固定资产的管理部门。
其中:固定资产范围中的计算机由办公室和计算科统一管理;
其他非计算机由办公室管理。
( 三) 办公室是局固定资产的核销部门。
二、 其他物品的管理和核销 其他物品的管理由办公室负责统一管理实行领用制, 各科室需用时到办公室领用, 办公室要对购买的物品做好购买和领用登记工作。
六、 大额资金使用:
根据市统计局经费使用情况, 每次使用经费在 1000 元以下的办公经费, 需报局办公室批准;
1000 元-5000 元需报分管局长批准, 5000-20000 元需报局长批准, 20000 元以上经费使用必须先经局党组会议研究批准。
七、 本制度由局办公室负责解释并组织实施。
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