论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施论文参考文档编集

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　 论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施论文

　 1

　 金融行业中常见风险及应对措施论文

　 8

　 金融行业反腐倡廉的具体措施

　 14

　 我国保险会计新准则的缺陷及改进建议．

　 18

　 现行租赁会计准则的缺陷及改进建议

　 24

　 金融文开题报告样本

　 30

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　 金融论文英文参考文献

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　 软件工程论文致谢精选

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　 硕士毕业论文范文提纲

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　论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施论文

　导读：本论文是一篇关于论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施的优秀论文范文,对正在写有关于制约论文的写作者有一定的参考和指导作用。行业所具有的特殊性，使金融行业内部制约体系的实施必须以高素质的金融行业队伍和高的职业道德水准培训金融行业从业人员，管理行业内各个层面的工作人员，以岗位轮换、干部交流等制度来考核和作用相关工作人员，以此来推动金融行业的内部制约工作开展，确保金融行业获得最大经营利润。四、改善我国金融行业内部制约缺陷的措施

　摘要：金融行业内部制约的作用主要体现在金融行业对金融风险的制约与防范，完善的内部制约体系是构建良好的行业文化与完善的内部制约体系的依据，完善的内部制约可以更有效的防范金融危机给金融行业带来的重创，也能够更好的保障金融行业的经济利益。本文首先简单的介绍了金融行业的涵义及目标，并对我国金融行业内部制约存在的缺陷进行了详细的分析；其次归纳了构建完善金融行业内部制约体系的要点，并对如何改善我国金融行业内部制约缺陷的措施提出了几点倡议，以供读者参考

　关键字：金融行业；内部制约；缺陷

　1001-828X（2014）01-0-02

　一、金融行业内部制约涵义及目标

　1.金融行业内部制约涵义。所谓内部制约是指企业为了保证经济业务活动的有效进行，保证资产的安全、完整，会计资料的真实、合法，防止、发现错误与舞弊行为的出现，而制定的一系列相关政策和实施程序。

　2.金融行业内部制约目标。金融行业作为经济市场往来收支的结算中心，为推动经济市场的繁荣与发展做了较大的贡献。然而，金融行业在发展自身功能的同时，一些潜在的风险也日益凸显，正在威胁着金融行业的存活。为了防范金融风险给企业带来巨大的冲机，金融行业必须以健全的内部制约制度确保自身发展战略的全面实施和经营目标的充分实现。

　二、我国金融行业内部制约存在的缺陷

　1.我国金融行业对内部制约认识不够充分。由于我国金融行业对内部制约的认识不充分与不完整，使得内部制约的作用难以在金融行业发挥。主要体现在以下两个方面：一方面是金融行业认为内部制约就是各种规章制度的建设与汇总，忽视了内部制约是对经济业务运转过程的动态监督与制约；另一方面是由于金融行业对内部制约的相关方式、策略整体认识不足，单纯的认为内部制约与相互牵制的涵义是相同的。

　2.我国金融行业现有的内部制约体系不健全。我国金融行业现有的内部制约体系不健全主要反映在金融行业的制约环节不够全面，制约的要点衔接不上，最终导致制约系统不严密。其产生的理由主要表现在以下四个方面：第一，我国的金融行业缺乏健全的决策程序与制度，使得金融行业内部缺乏一定的民主性与科学性，也使监管部门丧失了对决策者的制约；第二，由于金融行业各职能部门对内部制约点的不重视，影响了内部制约的整体有效性；第三，由于金融行业所制定的岗位责任制度过于抽象化，又无有效的量化考核措施，偏离了内部制约的相关原则和要求，使一些必要的工作岗位失去了应有的牵制。第四，由于内部制约制度的不健全，造成基层行政管理者无法经常地实施监督检查功能，对于出现的理由无法做到及时纠正，不合规现象长期得不到解决。

　3.内部制约体系的建构缺乏有效的评价指标。金融企业作为高风险行业，其会计核算与监督机构的建设都比较健全。但随着社会经济活动的多样化，现有的监督策略与制约手段已经无法起到防范金融风险的作用。主要表现在以下几个方面：一是对于经济业务的事前与事后才生的金融风险防范不够；二是金融企业没有设置相应的内部制约考核评价指标，造成金融企业无法深入考核内部制约制度执行情况；三是金融企业现有的监督制约手段比较满后，其配备的监管人员素质也普遍偏低。4.弱化的金融行业内部制约体系无法建立良好的企业文化。企业文化作为行业发展与行业超越的核心，沉淀和升华了实践中市场竞争积累的经验。它是金融行业在内部制约制度方面的一种态度，也是金融行业管理行为在员工心目中形成的一种精神结果。例如积极、诚信的企业文化与内部制约制度相结合，会相应的降低内部制约制度的成本，同时也会相应的提高内部制约的执行效率。

　三、完善的金融行业内部制约体系的构建

　1.构建完善的金融行业内部制约体系，要以会计内部制约为切入点。金融行业管理工作的重点主要体现在内部制约上，它实施的效果直接影响金融行业的经济利益。内部制约的重要组成部分是会计制约，它是保证资产安全、行业信息可靠的一种制约策略和措施。现代金融企业已经认识到了会计制约对金融行业内部制约的重要性，在提高金融行业从业人员的职业道德教育和合规意识的基础上，构建科学的动态内部制约体系。

　2.多层次的内部制约体系，能够更加明确内部制约的目标。现代金融行业已经认识到内部制约对企业存活的重要性，通过完善的、多层次的金融行业内部制约体系，有效的调节了行业内部与外部环境变化带来的冲击，使金融行业的内部制约达到理想的实施效果。多层次的金融行业内部制论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施由优秀站提供,助您写好论文.约体系，使金融行业的各项工作的进行都处在内部制约监督之下，从不同角度监督、制约金融行业的可能出现的漏洞，消除行业内潜在的危机，使金融行业的内部制约目标更加具体化，确保金融行业整体目标的实现。

　3.完善的金融行业内部制约体系，必须注重内部制约的重点环节。内部制约的重点是制约风险，完善管理制度、加速电子化建设、提高企业文化。任何行业的存活与发展都是伴随着风险前进的，金融行业的建立与发展过程中应该时时刻刻提醒工作人员完成工作过程应该保持相应独立性与自觉性。行业内部应尽量采取垂直管理方式，利用先进的电子技术，快速、准确的传递内部制约信息，即减少了管理成本，也确保了内部制约制度实施的有效性，同时也能够树立良好的金融行业文化，营造一种健康的氛围。

　4.健全的风险测量机制，是完善金融行业内部制约体系的重要依据。金融行业所涉及的业务决定其具有一定的风险，健全的风险测量机制有助于完善金融行业内部制约体系的构建与实施。在此情况下，金融企业应该建立健全的风险预测机制，防范和制约金融行业的业务风险。金融行业在开展业务前，首先要测定业务可能带来的风险，以及这些风险占业务给企业带来的经营利润的比例有多少。以此来保障企业的经营利润，防范金融行业风险的增加。再利用内部制约相关评价指标，检测内部制约制度执行的有效性。

　5.优秀的金融行业队伍建设，可提高内部制约效果。由于金融行业所具有的特殊性，使金融行业内部制约体系的实施必须以高素质的金融行业队伍和高的职业道德水准培训金融行业从业人员，管理行业内各个层面的工作人员，以岗位轮换、干部交流等制度来考核和作用相关工作人员，以此来推动金融行业的内部制约工作开展，确保金融行业获得最大经营利润。四、改善我国金融行业内部制约缺陷的措施

　1.构建有力的内部制约评价保障机制。内部制约评价保障机制是确保内部制约评价顺利、有效进行的依据。因此，金融行业首先要明确内部制约评价的相关职能部门，以保证内部制约评价能够全面、独立的进行，其结果能够得到有效的利用；其次，内部制约评价队伍应该配备高素质人才，不仅要具备深厚的理论知识，也要熟悉金融行业各项业务的内部制约制度和操作流程，同时也要定期为内部制约评价人员开展培训课程，让他们及时了解最新的业务变化，掌握新的理论知识和监控技巧，彻底解决金融行业内部制约薄弱的局面。

　2.建设识别风险信息的共享系统平台。金融企业一般都设置三道预防风险防线，第一道防论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施由提供海量免费论文范文的整理提供,希望对您的论文写作有帮助.线是及时总结和反馈内控过程中发现的理由，其中包括各项业务的风险点、业务执行过程中的风险环节以及金融行业设置的风险岗位；第二道防线是是对第一道防线执行情况和内制约度健全情况的全面评估；第三道防线则是对评估结果进行及时详细的分析内部制约机制实施的整体状况。在这三道防线之间建立一个良好的信息沟通平台，将内部制约信息展现在搭建好的网络信息共享平台上，管理层可以及时发现不合规之处，并提出相应的解决策略。

　3.明确金融行业管理层的职权与责任。金融行业的管理层主要包括董事会、监事会和高级管理层，其中董事会主要负责内部制约体系的建立与有效实施，评估各管理层是否充分、有效的进行内部制约监测；监事会则主要负责监督董事会与高级管理层履行内控的情况，以及纠正董事会和高级管理层危害金融行业的行为；高级管理层主要担起制定内部制约政策工作，建立完善的内部组织机构，保证各项内部制约职责得到有效的履行。

　4.通过激励制度，强化金融行业内控执行能力。金融行业可以通过科学、合理的内控奖惩制度来激励员工奋发动力，提高员工自我职业要求标准。树立起金融行业依法、合规经营的正气，坚守制度面前人人平等的原则，使新的内部制约机制更好的发挥其效应。

　5.建立良好的内部制约文化。良好的内部制约文化是激发员工责任感和工作创造力的动力，也是架构

　导读：本论文是一篇关于论我国金融行业内部制约方面存在的缺陷及改进措施的优秀论文范文,对正在写有关于制约论文的写作者有一定的参考和指导作用。业各项制约机制的有效执行，为金融行业创造公平的竞争环境，使优秀的人才脱颖而出。

　五、结束

　随着现在市场经济环境日益的复杂化，使得现代金融行业必须认识到内部制约体系对企业发展的重要性，以本行业工作方向为基础，针对金融行业内部制约对像，构建综合、系统的内部制约体系，约束工作人员的行为。

　参考文献：

　张红

　合理内部制约体系的基础。即可以约束员工的职业道德，又可以保证金融行业各项制约机制的有效执行，为金融行业创造公平的竞争环境，使优秀的人才脱颖而出。

　五、结束

　随着现在市场经济环境日益的复杂化，使得现代金融行业必须认识到内部制约体系对企业发展的重要性，以本行业工作方向为基础，针对金融行业内部制约对像，构建综合、系统的内部制约体系，约束工作人员的行为。

　参考文献：

　[1]张红.防范金融风险强化金融机构内部制约[J].中国信息科技，2006.

　[2]包文姣.论金融行业内部制约的有效性[J].财政监督，2009.

　金融行业中常见风险及应对措施论文

　导读：本论文是一篇关于金融行业中常见风险及应对措施的优秀论文范文,对正在写有关于风险论文的写作者有一定的参考和指导作用。

　摘要：金融风险和金融危机是全世界金融机构都会面对的理由，随着金融市场国家化水平的不断提高，如果一个国家或者地区发生金融危机都会影响到世界金融行业的发展，因此必须加强对金融风险的管理。本文就目前金融行业中存在的几种常见风险进行了分析，并且给出了相应的应对措施

　关键字：金融行业 风险 应对措施

　一、风险与金融风险

　风险是事件运转过程中存在的一种不确定状态，无论事件的最终结果如何，只要事件进行过程中存在不确定的因素就称之为风险。它是金融行业的基本属性，可以从微观和宏观两个方面进行阐述，从微观层面来说金融风险是指金融活动中出现资金损失的概率，从宏观层面来说是指社会财富的丢失所导致的整个国民经济的衰退。为了应对金融活动中出现的各类风险，各类金融机构都采取了各种措施进行风险分析和管理，以降低风险带来的影响。

　按照金融活动中主体的不同可以将金融风险分为政府风险、企业风险和个人风险。按照金融活动从事的范围不同可以将金融风险分为全球性风险、全国性风险和省市风险。按照金融风险影响范围的不同可以将其分为系统性风险和非系统性风险。

　二、金融风险产生的理由

　受市场、国家政策以及经营措施的影响，金融机构的资金和信誉遭受风险的可能性非常大，成为影响其经营效益的主要因素。按照巴塞尔银行风险分类策略将金融机构经营过程中的风险分为信用风险、市场风险、利率风险、转移风险、流动性风险、操作型风险、法律风险和汇率风险。

　金融机构经营过程中存在的风险类型较多，产生风险的理由也非常多。首先，风险的产生跟金融机构的经营方式有关，目前大部分的金融机构还没有建立起完善的风险防范和应对机制，在信贷业务办理过程中存在各种类型的纰漏。为了取得最大的经济利益，一些金融机构超权限放款，增加了金融监管的难度，给金融机构带来了很大的经营风险。

　其次，政府机构过多的参与金融机构的信贷业务，一些政府重点扶持项目在贷款时并不符合贷款标准，但是政府出面要求银行为其贷款，严重干扰了银行的正常经营活动，同时政府还要求银行按照其制定的项目发展策略为项目提供资金保证，直接将政府风险转嫁到银行身上。

　第三，有些银行掌握信贷审批权力的决策者其业务水平有限，不能够准确把握市场的动向，在审批过程中不能准确分析企业的经营情况，导致银行存在较高的风险贷款。同时由于管理环节的薄弱，导致金融机构挪用公款和私设外帐的情况还时有发生，造成银行资产的不必要流失。最后，由于金融机构内部监管机制不严，金融秩序混乱导致银行经营中存在风险较大。目前虽然大部分银行设置了专门的督查部门，用于对银行中各项业务的审计和监察，但是由于赋予督查人员相应的权利和策略，导致在督查过程中无法真正实现对银行各项业务的监督。

　三、风险应对措施

　金融机构中产生风险的理由有很多，为了更好的规避金融机构经营过程中产生的各类风险，我们可以采取以下几种措施。

　（一）鼓励银行自主经营

　政府通过央行能够直接参与到各类金融机构的经营过程中来，如给企业发送扶植贷款资金等，这样就将政府风险转移到各类金融机构上，增加银行承受风险的可能性。所以要尽可能降低政府对各类金融机构的不正当干预，给予金融机构充分的自主经营权，使其能够自负盈亏，自主经营。

　（二）加快各项金融体制的改革

　政府部门要不断加强对金融机构的治理，建立跟我国市场相适应的金融结构体系、市场体系和调控监管体系，保障银行经营活动的正常进行。同时还要引导银行进行多元化投资，建立完善的风险管理和预警机制，实现银行利润的稳步提升。

　（三）建立健全风险监管机制

　按